在目前的政策體系下,企業(yè)
申請(qǐng)境外投資備案需要準(zhǔn)備的資料還是點(diǎn)多的,而且需要注意的是不同的投資方式需要準(zhǔn)備的資料也會(huì)有些不同,不過(guò)相差不大,企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案主要是到商務(wù)主管部門(mén)(商務(wù)部/廳)、發(fā)展和改革委員會(huì)(發(fā)改委)、銀行的外匯管理部門(mén)(外管局)進(jìn)行核準(zhǔn)備案,在進(jìn)行境外投資備案過(guò)程中,商務(wù)主管部門(mén)和發(fā)改委審查原則上相互獨(dú)立,不存在互為前提的情況,所以這兩個(gè)部門(mén)選擇哪一個(gè)先進(jìn)行辦理都行或者同時(shí)進(jìn)行報(bào)送,通過(guò)之后會(huì)拿到《備案通知書(shū)》和《企業(yè)境外投資證書(shū)》企業(yè)才能到銀行部門(mén)進(jìn)行境外投資外匯登記完成境外投資備案。
商務(wù)主管部門(mén)(商務(wù)部/廳)所需資料:
1.提供企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件或者組織機(jī)構(gòu)代碼復(fù)印件;
2.需要提供《境外投資備案表》,企業(yè)可以通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印,并加蓋印章及企業(yè)法人簽字;
3.申請(qǐng)并購(gòu)或收購(gòu)類境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同;
4.提交前期工作情況說(shuō)明,要有:可研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、投資環(huán)境分析報(bào)告、投資資金來(lái)源說(shuō)明等;
5.需要最近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)表;
6.省屬國(guó)有企業(yè)需提交省國(guó)資委同意企業(yè)到境外開(kāi)展投資業(yè)務(wù)的函件;
7.境外投資真實(shí)性承諾書(shū);
8.并購(gòu)類對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》。
發(fā)展和改革委員會(huì)(發(fā)改委)所需資料:
發(fā)改委在境外投資備案中扮演的是對(duì)境外投資項(xiàng)目備案審核的角色,特別是企業(yè)如果在開(kāi)展的境外投資項(xiàng)目涉及敏感國(guó)家地區(qū)、敏感行業(yè)等,實(shí)行核準(zhǔn)管理,包括風(fēng)險(xiǎn)程度、項(xiàng)目規(guī)模、項(xiàng)目真實(shí)性等信息分析,并進(jìn)行全面評(píng)估。因此需要提交發(fā)改委的資料也更多的放在投資人及境外投資項(xiàng)目上。
1.需要提供投資主體營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
2.需提交一份申請(qǐng)書(shū)(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內(nèi)容等);
3.投資企業(yè)最新的財(cái)務(wù)報(bào)表,而且需要經(jīng)審計(jì);
4.董事會(huì)決議或出資決議;
5.項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告(我們舒心企服能夠出具);
6.自有資金證明;
7.境外投資真實(shí)性承諾書(shū);
8.投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)的意向書(shū)或框架協(xié)議等法律文書(shū);
銀行部門(mén)/外匯管理局外匯審核所需資料:
銀行部門(mén)作為境外投資備案最后一站是有它的原因的,銀行部門(mén)給企業(yè)辦理外匯的時(shí)候,需要提供商務(wù)主管部門(mén)和發(fā)改委出具的同意投資文件的才能辦理。
1.需提供《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》;
2.境內(nèi)投資主體材料(營(yíng)業(yè)執(zhí)照及公司章程等);
3.外匯資金來(lái)源情況說(shuō)明;
4.商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書(shū)》。
這些文件提交給銀行部門(mén)主要負(fù)責(zé)境外投資備案審核的外匯管理局審批,外匯管理局會(huì)對(duì)大額資金出境進(jìn)行復(fù)核,超過(guò)500萬(wàn)就是大額資金,外匯管理局會(huì)對(duì)投資人進(jìn)行約談,對(duì)投資資金來(lái)源及境外項(xiàng)目真實(shí)性進(jìn)行說(shuō)明,拿到《境外直接投資外匯登記證》才能進(jìn)行資金的匯出,后面境外投資的項(xiàng)目有收益也能合法合規(guī)的讓資金回國(guó)。
辦理企業(yè)境外投資證書(shū)需要注意的事項(xiàng)有四個(gè)點(diǎn):
1. 危害中華人民共和國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益,或違反中華人民共和國(guó)法律法規(guī);
2. 損害中華人民共和國(guó)與有關(guān)國(guó)家(地區(qū))關(guān)系;
3. 違反中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定;
4. 出口中華人民共和國(guó)禁止出口的產(chǎn)品和技術(shù)。
(以上四點(diǎn)都不給予通過(guò))
從近幾年國(guó)家密集出臺(tái)了很多境外投資方面的政策來(lái)看,特別是“一帶一路”建設(shè)的政策,可以看出國(guó)家已經(jīng)在支持有能力、有條件的企業(yè)進(jìn)行境外投資活動(dòng),可以帶動(dòng)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,深化國(guó)際產(chǎn)能合作,推動(dòng)我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級(jí),可以說(shuō)
境外投資備案,就是國(guó)家給企業(yè)開(kāi)展境外投資的“通行證”,還能享受國(guó)家的政策優(yōu)勢(shì)。