我國(guó)原則上是不允許個(gè)人(自然人)在境外進(jìn)行投資的,所以個(gè)人境外投資備案的申報(bào)與審批需要有37號(hào)文登記才能辦理,而且是以公司的名義,因?yàn)?a href="/JWTZ/">
境外投資備案只有公司才能申辦,在現(xiàn)有的外匯管理體系下,37號(hào)文是我國(guó)個(gè)人居民(自然人)唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法,所以很多人也會(huì)把37號(hào)文登記稱為個(gè)人境外投資備案。
37號(hào)文全名叫《外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資或返程投資》,是為了解決境內(nèi)個(gè)人居民在境外持股的合規(guī)性以及解決境外融資和返程投資合規(guī)性等問題而出臺(tái)的規(guī)定文件,而且通常出現(xiàn)在紅籌架構(gòu)中,37號(hào)文登記的辦理時(shí)間是在境內(nèi)居民個(gè)人設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前,然后向外管局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)。
個(gè)人境外投資外匯登記手續(xù)流程:
1.填寫境外投資登記表;
2.提供身份證明文件;
3.提供特殊目的公司的注冊(cè)文件;
4.決議書:權(quán)益所有人同意境外投融資的書面證明;
5.資信證明,境內(nèi)居民持有asset&equity的證明。
境外投資最主要的就是辦理外匯手續(xù),不管是企業(yè)還是個(gè)人,辦理境外投資備案還是37號(hào)文登記,最后一步都是為了能把外匯手續(xù)辦理好,這樣子投資金才能順利出境,進(jìn)行境外投資活動(dòng)。
最后需要注意的是當(dāng)境內(nèi)居民不再持有已登記的特殊目的公司權(quán)益時(shí),也需要及時(shí)到外匯局辦理注銷手續(xù),后期在返程投資的時(shí)候還需要如實(shí)披露返程投資實(shí)際控制人信息的,因?yàn)橥鈪R局會(huì)定期分析境內(nèi)居民對(duì)特殊目的公司境外投融資及返程投資的情況,如果沒有如實(shí)披露的話,可能會(huì)出現(xiàn)不必要的麻煩。