關(guān)于境外企業(yè)再投資以及年報(bào)報(bào)送及存量權(quán)益登記很多人都不太了解，都只了解國內(nèi)主體公司境外投資需要辦理ODI備案，而且不了解投資的境外企業(yè)后期想要再投資的時(shí)候，需要走什么樣的流程，以及境外企業(yè)年報(bào)報(bào)送及存量權(quán)益登記是個(gè)怎么樣的流程。
一、境外企業(yè)再投資
境外企業(yè)再投資報(bào)告
經(jīng)核準(zhǔn)的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立企業(yè)，在完成注冊(cè)登記手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)，需通過“境外投資管理系統(tǒng)”填寫境外企業(yè)再投資報(bào)告表向商務(wù)部門提交。
報(bào)告方式：
1. 境內(nèi)主體登錄進(jìn)入境外投資管理系統(tǒng)后，在“申請(qǐng)證書類型”下拉菜單中選擇“已設(shè)立境外企業(yè)投資”，按提示錄入再投資企業(yè)的有關(guān)信息，保存并打印備案表后加蓋公章。
2. 境內(nèi)主體將再投資備案表連同再投資設(shè)立的境外企業(yè)注冊(cè)登記文件，通過各市外經(jīng)貿(mào)部門或所屬企業(yè)集團(tuán)報(bào)省商務(wù)廳。
境外企業(yè)再投資的相關(guān)手續(xù)
《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委令[2017]第11號(hào)）規(guī)定，境外投資行為中，但凡是境內(nèi)企業(yè)以提供融資、擔(dān)保等方式實(shí)施的境外投資項(xiàng)目均屬于直接投資行為，無需考慮是否系通過其境外控制企業(yè)實(shí)施；境內(nèi)企業(yè)以提供融資、擔(dān)保方式通過其控制或參股的境外企業(yè)開展境外再投資，需要事前履行發(fā)改委核準(zhǔn)（敏感類項(xiàng)目）或備案（非敏感類項(xiàng)目）手續(xù)，但境內(nèi)企業(yè)不提供融資、擔(dān)保通過其參股的境外企業(yè)開展境外再投資，不被納入監(jiān)管、無需履行事前核準(zhǔn)備案或報(bào)告手續(xù)。
1. 發(fā)改委
投資主體通過其控制的境外企業(yè)開展大額非敏感類項(xiàng)目的，投資主體應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目實(shí)施前通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)提交大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表，將有關(guān)信息告知國家發(fā)展改革委。投資主體提交的大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表內(nèi)容不完整的，國家發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)在收到之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體需要補(bǔ)正的內(nèi)容。逾期不告知的，視作內(nèi)容完整。大額非敏感類項(xiàng)目情況報(bào)告表格式文本由國家發(fā)展改革委發(fā)布。
本辦法所稱大額非敏感類項(xiàng)目，是指中方投資額 3 億美元及以上的非敏感類項(xiàng)目。
2. 商務(wù)主管部門
企業(yè)投資的境外企業(yè)開展境外再投資，在完成境外法律手續(xù)后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門報(bào)告。涉及中央企業(yè)的，中央企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印《境外中資企業(yè)再投資報(bào)告表》并加蓋印章后報(bào)商務(wù)部；涉及地方企業(yè)的，地方企業(yè)通過“管理系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)信息，打印《再投資報(bào)告表》并加蓋印章后報(bào)省級(jí)商務(wù)主管部門。
3. 外匯管理登記
根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2015〕13號(hào)）的規(guī)定，自2015年6月1日起，取消境外再投資外匯備案。因此，境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制境外企業(yè)（母公司），需辦理境外直接投資外匯登記；如母公司在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)（子公司），無需辦理外匯備案手續(xù)。
境外企業(yè)年報(bào)報(bào)送及存量權(quán)益登記
根據(jù)《外商投資法》《對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號(hào)）等規(guī)定，填報(bào)統(tǒng)計(jì)年報(bào)以及辦理ODI 存量權(quán)益登記是公司對(duì)外投資合作企業(yè)必須履行的責(zé)任和義務(wù)，也是申報(bào)各類專項(xiàng)資金和扶持政策的前提條件。
ODI/SPV境外直接投資的境內(nèi)主體（含境外特殊目的公司）
報(bào)送：企業(yè)自行報(bào)送、銀行代為申報(bào)、中介機(jī)構(gòu)代為申報(bào)；
報(bào)送主體：上年12月31日前已辦理ODI登記的境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（含金融機(jī)構(gòu)及特殊目的公司境內(nèi)個(gè)人股東）；
報(bào)送內(nèi)容：ODI存量權(quán)益登記數(shù)據(jù)、抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)；
報(bào)送期限：每年1月1日至6月30日。
未按規(guī)定辦理存量權(quán)益登記或被業(yè)務(wù)管控的，外匯局按相關(guān)程序通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能暫停辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)或移交檢查部門查處（如無合理理由），銀行不得為其辦理任何資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。銀行暫停辦理的外匯業(yè)務(wù)可能包括境外放款、利潤匯回、境外直接投資匯出等。
企業(yè)存在未報(bào)、錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)有關(guān)年度報(bào)告的，經(jīng)通知后于20個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行補(bǔ)報(bào)或更正，逾期未補(bǔ)正的，商務(wù)主管部門將根據(jù)情節(jié)不同處以10-15萬元罰款，未依法履行信息報(bào)告義務(wù)的有關(guān)情況及處罰情況將記入外商投資信息報(bào)告系統(tǒng)進(jìn)行公示，被處罰的外國投資者、外商投資企業(yè)將被納入信用信息系統(tǒng)。
搜索
